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奥斯汀资产公司的财务顾问, 我经常关注税法的变化,以及它如何影响我们的财务规划假设.  最大的改革之一刚刚发生,以下是你们需要知道的:

众议院于2019年夏天通过了《IM真人厅》, 随后参议院通过,并于2019年12月由特朗普总统签署成为法律. 它为个人和小雇主提供多种税收变化, 退休账户有几个变化.  一些改变包括:

  • 无论你多大,你现在都可以向你的传统个人退休账户或罗斯个人退休账户捐款, 如果你有收入.
  • 您的最低要求分布(RMD)现在可以推迟到4月1日st 过了一年你就72岁了(而不是70½岁).  这项新规定只适用于到2019年底还没有满70.5岁的人.
  • 如果你从配偶以外的人那里继承了个人退休账户, 你将不再被允许延长你的寿命分布.  继承IRA的所有分布必须在10年内发生.  注:此10年规则不适用于配偶受益人, 禁用, 长期患病, 未成年子女, 或者比被继承人年轻不超过十周岁.  此外,10年规则仅适用于死者在2019年之后去世的情况.
  • 您现在可以免费取5美元,由于出生或收养孩子,从个人退休帐户和其他合格的计划中扣除000.
  • 雇主可以采取新的和增加的税收抵免措施,以鼓励他们为雇员设立和维持退休计划.
  • 连续三年工作至少500小时的兼职雇员有资格参加雇主的401(k)计划。.
  • 年终以后,雇主可以设立雇主出资的退休计划,直到雇主纳税申报日为止.
  • 你现在可以使用529大学储蓄计划来支付学生贷款(在一定范围内)和一些学徒.
  • 现在,儿童税是根据父母的边际税率征收的, 而不是更高的不动产和信托税.

以下是一些需要记住的事情:

  • 有了安全法案, 把你的一部分传统IRA转换成罗斯IRA可能比以前更有利.  自从RMD开始日期从70.5岁提高到72岁, 当Roth转换最有意义时,你可能有更多的低收入年可用.  如果有一天你的孩子继承了你的个人退休帐户, 继承罗斯个人退休账户比继承传统个人退休账户在税收方面要明智得多.  不管怎样,你的孩子可能都要遵守新的10年分配规则, 但与传统ira不同, 罗斯个人退休账户的收入是免税的.
  • 如果你的退休账户指定一个信托作为受益人, 《IM真人厅》可能会对继承的IRA分配和对继承人征税产生负面影响.  如果您的退休账户指定了信托作为受益人,我们建议您拜访您的遗产规划律师.
  • 有了安全法案, 尽管RMD的年龄已经增加到72岁, 你仍然可以在你70岁半的时候开始进行合格慈善发行(QCDs).  你也可以继续为你的个人退休账户捐款,不管你多大, 只要你有挣到的收入.

规则可能很复杂, 因此,我们鼓励你和你的财务顾问或税务顾问谈谈,以确定你应该使用什么策略.


吉姆是奥斯汀资产公司的财务顾问, 他试图通过真实和持久的关系为IM真人厅带来清晰和目的.  对生活.

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